как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе через госуслуги пошаговая
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Большинство тех, кто проходит обучение в автошколе, не догадывается о возможности частичного возврата денежных средств, потраченных на обучение. Поговорим о том, кто и как может получить государственный кэшбэк от автошколы.
Содержание
Кто может получить налоговый вычет
Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.
Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.
Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.
Какую сумму удастся вернуть
Налоговый вычет – это 13% от потраченной суммы. Расходы, за которые возвращаются деньги, не должны быть больше 120 000 рублей в год.
Допустим, в течение года вы собираетесь оплатить обучение в автошколе за 40 000 рублей и пройти медицинское обследование за 140 000 рублей. По факту вы потратите 180 000 рублей, но вычет будет оформляться только со 120 000 рублей.
Максимально возможная сумма, с которой вы получите компенсацию за обучение ребенка, – 50 000 рублей. Как правило, обучение в автошколе не превышает эту сумму.
Выполнив расчет, узнаем, какая сумма возврата получится. Как правило, обучение в автошколе стоит 30 000 рублей. Найдем 13% от этой суммы. Сумма возврата составит 3 900 рублей.
Какие документы нужны для получения налогового вычета
Перечень необходимых документов включает в себя:
Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.
Как оформить декларацию 3-НДФЛ
Во-первых, можно воспользоваться услугами налоговой (ФНС) по месту постоянной регистрации лица, на которого будет оформлен вычет. Во-вторых, можно оформить декларацию на месте работы. Для этого обратитесь в отдел бухгалтерии.
Отметим, что окончание обучения в этом году вовсе не является обязательным критерием и в том, и другом случае. Основным условием является факт оплаты обучения из личных средств налогоплательщика.
Средства, которые вы вернете за обучение в автошколе, можно вложить в покупку машины. Как выбрать автомобиль, мы подробно рассказываем в разделе «Покупка автомобиля». А в блоге представляем подробные обзоры и сравнения автомобилей.
Если вы уже определились с моделью, проверьте историю машины по VIN- или госномеру. Подробный отчет отразит следующую информацию:
Вы узнаете всю правду о понравившемся авто и не купите проблемную машину.
Я получила вычет за обучение в автошколе
Не закончив ее из-за пандемии
В январе 2020 года я решила поступить в автошколу.
Выбрала ту, что ближе к работе и дому, рейтинги у нее были неплохие. Подала заявление на обучение, внесла предоплату и начала заниматься.
В конце марта, когда я стала ездить по городу с преподавателем, появились тревожные новости о коронавирусе. Я живу во Владивостоке, Китай очень близок к нам — было не по себе, хотя вирус вроде как шел с запада. Мы с инструктором стали надевать маски и обрабатывать руль антисептиком. По стране начали вводить ограничения. Стало понятно, что если я буду интенсивно откатывать остатки часов, то потом придется брать дополнительные, чтобы снова все вспомнить. Лучше было временно прекратить занятия, чтобы оплаченные часы остались на будущее.
2 апреля ГИБДД приняла последний экзамен у тех, кто поступил раньше меня. В этот же день было мое последнее занятие перед самоизоляцией: через пару дней администратор автошколы позвонила и предупредила, что учеба откладывается на неопределенный срок до отмены ограничений.
Несмотря на то что автошколу я не закончила из-за режима самоизоляции, мне удалось получить социальный вычет за обучение через работодателя: зарплату мне выдали на 4668 Р больше. Расскажу, как я это сделала.
налог, который я вернула за обучение в автошколе
Как я планировала получить вычет
Я работаю по трудовому договору: работодатель выступает моим налоговым агентом и сам удерживает и уплачивает НДФЛ с моего дохода. То есть я получаю зарплату уже за вычетом 13%.
Вычет за обучение предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление с просьбой сделать вычет и уведомление из налоговой. То есть уже в этом месяце доход уменьшат на сумму вычета. Если вычет больше зарплаты, он распространяется и на предыдущие месяцы. А если все равно какая-то сумма вычета осталась, работодатель перенесет ее на следующие месяцы.
Расскажу подробно обо всех шагах.
В моем случае теорию преподавала одна автошкола, а практику — другая, хотя обе находились в одном офисе. Поэтому, чтобы подать заявление о подтверждении права на вычет в налоговую, мне были нужны:
По правилам справка 2-НДФЛ не нужна, но я не стала рисковать: на тот момент работодатель еще не успел передать в налоговую информацию о моих доходах — при проверке права на вычет у налогового инспектора могли бы появиться вопросы.
Справку 2-НДФЛ за 2019 год я скачала в личном кабинете налогоплательщика. Вообще, ее надо было запросить в бухгалтерии на работе, потому что нужна была справка за 2020 год, но я об этом не знала. В итоге вопросов у налоговой не возникло.
Договоры на обучение в автошколе мне отдали на втором занятии, 30 января, так как администратору нужно было время для их подготовки. В них подробно описали порядок расчетов: оплатить обучение можно было в течение трех месяцев, но я справилась за месяц. Первый платеж внесла, когда получила на руки договоры, последний — 28 февраля.
Чтобы получить вычет за обучение, налоговой нужно представить лицензию автошколы на образовательную деятельность, если сведений о ней нет в договоре. Неважно, государственная это организация или частная. Вообще, если у автошколы не будет такой лицензии, на экзамен в ГИБДД вы не попадете: инспекция просто не примет документы автошколы.
Когда я внесла последний платеж за обучение, попросила администратора дать мне копии лицензий автошкол, которые висели в уголке потребителя. Но девушка утверждала, что директор против, и копии мне не дали. Ругаться я не стала, потому что знала, что на сайтах автошколы они есть в формате PDF, — я их просто скачала.
Лицензии выданы Департаментом образования и науки Приморского края. Каждому такому документу присваивается индивидуальный номер. Проверить законность и актуальность лицензии можно на сайте Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки — достаточно ввести только ИНН автошколы.
Проще всего подать заявление в личном кабинете на сайте налоговой — так сделала я. Если нет личного кабинета, заявление можно заполнить от руки и отнести в налоговую лично или отправить почтой.
Образец заявления на сайте ФНСPDF, 135 КБ
Чтобы подать заявление через личный кабинет, сначала необходимо получить электронную подпись. Ее можно сформировать прямо на сайте налоговой. Для этого нужно нажать на свое ФИО и в профиле выбрать вкладку «Получить ЭП».
Налоговая предлагает два варианта хранения электронной подписи: на сервере налоговой или на компьютере. Я выбрала первый вариант. Чтобы сгенерировать подпись, нужно было задать пароль для доступа к ней. Процесс выпуска электронной подписи занимает от 30 минут до суток.
Когда я получила электронную подпись, зашла в раздел «Жизненные ситуации» и нажала на подраздел «Запросить справку и другие документы». Далее — «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов».
Появилась простая и понятная форма для заполнения. В ней нужно указать, какие расходы вы хотите заявить для вычета, и прикрепить сканы подтверждающих документов.
За обучение в автошколе я платила сама, поэтому сумму по договорам — 35 900 Р — указала в строке «Сумма, уплаченная за свое обучение». Если вы платили за обучение своих детей, необходимо заполнить строку «Сумма, уплаченная за обучение детей (подопечных)».
Право на вычет я заявляла в 2020 году, соответственно, его указала в строке «Год получения вычета».
К заявлению я прикрепила сканы документов, которые подтверждают право на вычет: лицензии, договоры, квитанции, а также справку 2-НДФЛ и копию паспорта. В выпадающем списке был пункт «Документ, удостоверяющий личность», поэтому я решила приложить копию паспорта для порядка.
Далее нажала на кнопку «Проверить» и ввела пароль от электронной подписи, который задала при ее генерации.
Заявление формируется автоматически исходя из введенных данных, а также на основе информации из профиля: паспортных данных и номера телефона. Остается отправить сформированный файл в налоговую. Свое заявление я отправила 9 марта 2020 года.
Налоговая подготовит уведомление о праве на социальный вычет в течение 30 дней со дня подачи заявления. Следить за историей обработки можно в личном кабинете.
30 марта, спустя 21 день после отправки заявления, мне позвонили из налоговой и сообщили, что уведомление готово. Информация о готовности появилась и в личном кабинете.
Так как налоговая была закрыта для посещений, в разговоре с налоговым инспектором по телефону я попросила выслать мне уведомление по почте. Инспектор согласилась и продиктовала адрес электронной почты. На него я отправила свой почтовый адрес и сразу отзвонилась в ответ: входящий номер телефона инспектора сразу сохранила. Не знаю, можно ли вообще так делать, но мне пошли навстречу.
Несмотря на то что налоговая находится совсем рядом с моим домом, письмо я получила только 21 апреля, спустя 22 дня.
22 апреля я написала заявление о предоставлении вычета на имя работодателя, приложила к нему уведомление и отнесла в бухгалтерию на работе. На компанию, где я работаю, коронавирусные ограничения не распространялись.
Пример заявления взяла из интернета. Никакие дополнительные документы не нужны: работодатель не будет проверять право на вычет, так как это уже сделала налоговая.
10 мая я получила «надбавку» к своей зарплате. Бухгалтерия выплатила начисленный с 35 900 Р НДФЛ не налоговой, а мне.
(43 350 Р − 35 900 Р ) × 13%
Разницу между удержанным налогом я и получила на руки:
5636 Р − 968 Р = 4668 Р
Аванс за апрель я получила как обычно: у бухгалтерии на тот момент еще не было уведомления.
Что в итоге
Воспользоваться правом на вычет не так уж и сложно. Уведомление подготовили быстро, а вот шло оно ко мне долго. Если честно, я думала, что с нашей почтой вычет получу только в мае. Но все сложилось удачно.
Время ограничений рано или поздно подойдет к концу. Говорят, что органы ГИБДД уже начинают принимать госэкзамены. Жду сообщений от автошколы и надеюсь, что поскорее закончу когда-то начатое.
Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция
Это уже третий материал из нашей серии про налоговые вычеты. В прошлый раз мы рассказывали подробно про налоговый вычет за квартиру. А вот тут вы можете прочитать, как получить профессиональный вычет.
Смотрите также
Кешбэк от государства: главные вопросы о налоговом вычете при покупке жилья
получить вычет, если вы оплатили свое обучение, своего ребенка (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет), своего бывшего подопечного (до 24 лет), брата или сестры (до 24 лет). Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно;
получить вычет не только за обучение в вузе, но и за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка и т. д. У образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная. Она может быть даже иностранной;
получить налоговый вычет за три прошедших года;
получить вычет как в налоговой, так и у работодателя.
получить вычет, если вы использовали при оплате учебы маткапитал.
Дополнительно
Все о налоговом вычете: кто, где и как может его получить
Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, — 120 000 рублей.
Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за обучение собственных или подопечных детей, — 50 000 рублей.
NB Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы за раз заплатите 300 000 рублей за три года обучения, то получите вы столько же, сколько получили бы, отдав 120 000. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать 100 000.
налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
заявление о возврате;
договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
платежные документы (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.);
Если вы платили не за себя:
справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
свидетельство о рождении ребенка;
документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
Налоговый вычет за обучение
Что такое налоговый вычет за обучение
Если вы потратили деньги на обучение, лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенные Налоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного в бюджет налога – НДФЛ.
Сумма вычета зависит от вида расходов, размера ваших затрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.
Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.
Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.
Кто имеет право на возврат налога
Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, если официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% вашей зарплаты.
Если у вас есть другие источники дохода, например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите с этих доходов 13%, вы также можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять свое право на налоговый вычет.
Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% ставке.
В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платят подоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.
Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога на вмененный доход), лица, работающие по патенту также не могут рассчитывать на налоговый возврат за обучение.
Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, а не получили их от работодателя или государства. Поэтому оплата учебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, не попадает в налоговый вычет.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
Как получить налоговый вычет за свое обучение
Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме – дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть часть расходов, должны быть выполнены условия:
Вуз может находиться за границей, это не помеха для возврата налога.
Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.
Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!
Как получить возврат налога за обучение ребенка, брата или сестры
Вычет НДФЛ за обучение можно получить не только за себя. Если вы оплачивали учебу своим детям, братьям или сестрам, вам также положен налоговый вычет.
При этом должны быть соблюдены условия:
Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ за обучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения, определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте в учебном заведении лицензию на осуществление образовательной деятельности.
Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услуги репетитора, даже если репетитор работает официально по патенту. Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу и получил лицензию на ведение образовательной деятельности, можно претендовать на возврат налога за обучение.
Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!
Если ваш преподаватель — индивидуальный предприниматель
При обучении у индивидуального предпринимателя есть нюансы. Все зависит от того, как ИП осуществляет свою деятельность — непосредственно или с привлечением педагогических работников (п. 1 и 5 статьи 32 Закона №273-ФЗ).
Если ИП привлекает других педагогических работников, у него должна быть лицензия. Только в этом случае вы сможете получить налоговый вычет за обучение у такого предпринимателя.
Если ИП работает один и лично обучает вас или вашего ребенка. В этом случае у него может и не быть лицензии (п. 2 статьи 91 Закона №273-ФЗ). И это не будет препятствием для получения вами налогового вычета за обучение.
Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.
Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!
Сколько денег можно получить
Совокупный размер социального вычета, который включает в себя лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 тыс. рублей.
Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15,6 тыс. рублей. Это ограничение касается как вычета за собственное обучение, так и за обучение братьев и сестер.
Учеба детей идет отдельной статьей
Вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.
Например, если в течение одного года вы платили и за себя и за двоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс. рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс. рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.
Главное условие – сумма возврата не может быть больше подоходного налога, уплаченного вами в течение года. В противном случае остаток на следующие периоды не переносится и сгорает.
Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
Документы для вычета за обучение
Документы из образовательного учреждения:
Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.
Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.
Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляется оригинал.
Заявление о возврате налога. В нем указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применения вычета.
Паспорт. Принимается заверенная копия.
Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:
Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:
Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!
Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе?
Налоговый вычет за обучение в автошколе — предусмотрен он или нет? Таким вопросом наверняка задаются многие автолюбители, желающие сэкономить на НДФЛ. Ответ на него вы найдете в данной статье.
Можно ли получить налоговый вычет за автошколу
Социальный вычет предусматривает возмещение части расходов, понесенных в процессе обучения. При этом согласно ст. 219 НК РФ указанный вид затрат может быть обусловлен учебой как самого заявителя, так и его детей/подопечных, а также братьев/сестер. Чтобы воспользоваться возмещением расходов не на свое образование, нужно соблюсти ряд условий:
Если все эти условия выполняются, то отец/мать (опекуны) или брат/сестра ученика могут вернуть налог, в том числе по расходам на услуги автошкол. Но сумма возврата не может превышать 6 500 руб. (50 000 руб. к вычету по НДФЛ х 13%).
Важно! Физлицо может заявить о вычете за обучение ребенка/брата/сестры и за тот год, в котором им исполнилось 24 (письмо Минфина России от 28.08.2012 № 03-04-05/8-1010).
Об особенностях получения вычета за студента, обучающегося на платной основе, см. статью «НДФЛ-вычет можно получить и на студента-“платника”».
Что касается права на возврат НДФЛ при получении физлицом вычета на обучение за себя, то в этом случае ряд ограничений снимается. При наличии дохода, с которого удерживался налог по ставке 13%, достаточно подтвердить, что у учебного заведения есть лицензия. Так что физлицо может осуществить возврат налога независимо от того, сколько ему лет и по какой форме оно обучается — очной или заочной, в том числе на курсах вождения. Максимальная сумма возврата в этом случае — 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).
О том, с каких доходов нельзя удержать НДФЛ, см. статью «Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ (2014–2015 гг.)».
Какие документы нужны для вычета
Если налогоплательщик получает вычет за детей/брата/сестру, он заполняет форму 3-НДФЛ и прилагает к ней следующий пакет документов:
Важно! Во избежание споров с налоговыми органами в договоре и платежных поручениях должны фигурировать Ф. И. О. заявителя на вычет (письма Минфина России от 13.09.2013 № 03-04-05/3788, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).
Заявляя на вычет за собственное обучение, физлицо также заполняет 3-НДФЛ и представляет в ИФНС:
Порядок возмещения НДФЛ с расходов на обучение в автошколе
Указанный пакет документов представляется в налоговые органы после того, как закончится год, в котором были понесены данные расходы. При этом если декларация 3-НДФЛ подается только с целью оформления вычета, срок ее представления, ограниченный 30 апреля, не действует. Документы можно подать в течение всего года.
После получения от заявителя указанных документов ИФНС проводит налоговую проверку в срок до 3 месяцев, по окончании которой в течение 1 месяца выносится решение о возврате / невозможности возврата налога. В случае положительного решения на расчетный счет физлица перечисляется заявленная им сумма вычета.
Итоги
Заплатив за курсы вождения, плательщик НДФЛ может компенсировать часть внесенных за обучение сумм. Вернуть налог можно и с затрат на обучение близких родственников, не достигших 24-летнего возраста. Однако для таких компенсаций необходимо соблюсти порядок документального оформления и обоснования указанных расходов.