в течение какого времени делается справка 2 ндфл по закону
Инструкция: как заказать справку 2-НДФЛ через Госуслуги
Заказать справку 2-НДФЛ через Госуслуги:
Справку 2-НДФЛ отменили с 2021 года
С 01.01.2021 действует новый документ о доходах вместо 2-НДФЛ, прежнюю справку упразднили. Начиная с 2021 года, сведения о заработной плате и суммах налога физлица для ИФНС налоговые агенты предоставляют в виде приложения в составе годового расчета 6-НДФЛ. Работникам на руки выдают «Справку о доходах и суммах налога физического лица». Формат и порядок заполнения обоих новых бланков утверждены приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753.
С этой даты стал возможен запрос 2-НДФЛ в ФНС через Госуслуги — для этого необходимо иметь официальный налогооблагаемый доход и авторизоваться в системе.
Для чего нужна информация о зарплате и уплаченных налогах
Сведения о полученных доходах, чаще всего это заработная плата, гражданам требуются в различных ситуациях:
Некоторые инстанции в 2021 году самостоятельно взаимодействуют с налоговой службой и способны самостоятельно запросить необходимую информацию для налоговиков, но у кредитных организаций такой возможности чаще всего нет, и будущему заемщику приходится выяснять, как посмотреть справку 2-НДФЛ в Госуслугах.
Можно ли получить сведения о зарплате онлайн
Еще недавно документ о доходах и удержанном с них налоге выдавали только работодатели. Сейчас они продолжают это делать. Но так как информация оцифрована и собрана в единый реестр, налоговые органы тоже получили возможность формировать документы о заработной плате для налогоплательщиков. Но только за тот период, за который уже получили информацию от налогового агента-работодателя. Срок направления данных по каждому налогоплательщику за год — до 1 марта следующего года.
Инструкция по получению сведений на портале госуслуг
Алгоритм оформления данных о зарплате через Госуслуги или напрямую через сайт ФНС России простой — необходимо иметь подтвержденный аккаунт на Госуслугах. Далее в разделе «Органы власти» выбираем ФНС России.
В предложенном меню находим опцию «Сведения о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ».
Система предложит проверить введенные личные данные. После этого жмем на кнопку «Подать заявление».
После отправки заявления ему присвоят номер и предложат ожидать результат, сколько ждать справку 2-НДФЛ через Госуслуги, в системе не указано, но данные формируются в течение 15 минут. Если у ФНС нет информации за запрашиваемый период, в формировании данных откажут.
В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС алгоритм похожий. Авторизоваться там разрешается через Госуслуги — под полями для ИНН и пароля есть ссылка «Войти через Госуслуги (ЕСИА)». Рассмотрим порядок действий пошагово:
Срок изготовления данных о зарплате
Работодатель по требованию работника изготовит сведения о доходах в течение 3 рабочих дней, сколько делается справка 2-НДФЛ через Госуслуги — в течение одного часа с момента подачи заявки. Получить данные через Госуслуги в электронном виде проще и быстрее, чем ожидать изготовления бумажного бланка. Но только за прошлые отчетные периоды. Сведения за текущий календарный год оформляет только работодатель.
Имеет ли юридическую силу справка, полученная на Госуслугах
Справка, подписанная усиленной ЭЦП специалиста ФНС, имеет юридическую силу, аналогичную бумажной. Файл без подписи такой силы не имеет.
Файл со справкой, подписанной ЭПЦ, можно прикрепить к налоговой декларации при получении вычета или отправить в банк для оформления кредита. Без подписи файл пригодится только для справочной информации самому налогоплательщику.
Для чего нужна справка 2-НДФЛ
Для чего нужна справка 2-НДФЛ — для подтверждения доходов сотрудника. На основании документа подают декларацию 3-НДФЛ, получают налоговые вычеты, оформляют кредиты в банке.
Зачем нужна справка 2-НДФЛ
В налоговых нормативах приводится расшифровка, что такое 2-НДФЛ (простыми словами), — справочная информация о доходах и суммах налога физического лица. В этом документе приводятся сведения о полученном вознаграждении, начисленном и уплаченном подоходном налоге за конкретный период — полгода, год. Работодатели ежегодно отчитываются перед ИФНС по начислениям: подают общий расчет сумм налога на доходы физлиц по организации и справочные сведения отдельно по каждому сотруднику. Инспекция принимает, обрабатывает и фиксирует отчетную информацию.
А вот зачем может понадобиться справка 2-НДФЛ сотруднику — чтобы документально подтвердить доходность, которую он получил. Таких ситуаций много:
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как оформить заявление на выдачу справки о доходах и суммах налога. Используйте эти инструкции бесплатно.
Какие сведения в ней содержатся
Действующий бланк документа утвержден приказом ФНС России № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020. Теперь его называют не 2-НДФЛ, а справка о доходах и суммах налога физического лица. В этом нормативе закреплено, что показывает справка 2-НДФЛ:
Кто ее выдает
Документ формирует налоговый агент по заявлению налогоплательщика. Работодатель или другая организация не спрашивают, почему справка 2-НДФЛ необходима заявителю. Они обязаны выдать форму по запросу в установленный срок (п. 3 ст. 230 НК РФ ).
По правилам работодатель выдает ее в течение трех дней после получения письменного заявления от работника ( ст. 62 ТК РФ ). Если же сотрудник увольняется, ему выдают все положенные документы (в том числе и информацию о НДФЛ) в день увольнения, но не позже (абз. 4 ст. 84.1 ТК РФ ).
Другой способ получить документ — сформировать его онлайн, в личном кабинете налогоплательщика. Электронную справку, подписанную усиленной ЭЦП налоговой службы, скачивают, распечатывают и представляют по месту требования. Налоговикам не важно, для чего берут справку 2-НДФЛ, — они фиксируют сведения о полученной доходности и произведенных удержаниях по каждому физическому лицу, а их электронный сервис позволяет сделать документ после обработки данных от налоговых агентов.
Куда предоставляют
Существует много мест, куда предоставляется справка 2-НДФЛ по требованию. Налогоплательщики подают ее по запросу:
Понадобится документ и при оформлении визы. В регламенте их работы указано, зачем нужна справка 2-НДФЛ, — визовые центры запрашивают сведения о начислениях и удержаниях для подтверждения уровня доходов получателя визы. При низкой доходности визу в некоторые страны не оформят.
В каких случаях документы не формируют
В приказе № ЕД-7-11/753@ расшифровывается, что означает справка 2-НДФЛ, — информация о полученных доходах и суммах подоходного налога по конкретному сотруднику. Если у работника за отчетный период доходов и удержаний нет, то и документы по нему не формируют.
Не отчитываются по подоходному налогу и в том случае, если служащий получал необлагаемую доходность или же имел доходы, которые обязан самостоятельно отражать в годовой декларации. К таковым относятся: прибыль от предпринимательской деятельности, выручка от самозанятости, поступления от продажи сельскохозяйственной продукции.
Как скачать справку 2-НДФЛ на сайте налоговой
Справку о доходах 2- НДФЛ теперь можно скачать в личном кабинете на сайте nalog.ru. Вы получите официальный документ с электронной подписью. Он имеет такую же силу, как справка с печатью работодателя. Такую справку примет банк, новый работодатель и вообще кто угодно: она заверена налоговой.
Но есть проблема. Скорее всего, вам все равно придется брать справку на работе.
Что за справка вообще?
Справка 2- НДФЛ — это подтверждение официальных доходов и удержанного налога. Работодатель отправляет в налоговую такую справку по каждому сотруднику. Налоговая видит, где конкретный человек работает, какая у него зарплата за год и по месяцам и сколько НДФЛ он заплатил.
Справка 2- НДФЛ нужна для разных целей. Например, для оформления вычета при покупке квартиры или оплате лечения. Еще такой справкой подтверждают официальные доходы для банка, чтобы взять или рефинансировать кредит.
Обычно справку 2- НДФЛ заказывают на работе. Бухгалтерия выдаст ее в любое время и за любой период работы.
Так что, теперь справку получить проще?
Почему такая справка имеет юридическую силу? Это же просто файл.
Это не просто файл. Из личного кабинета справка выгружается с электронной подписью налоговой. Эту подпись нельзя подделать. Ее проверяют в специальном сервисе. Даже если отправить справку по почте, банк увидит, что она настоящая.
В чем тогда подвох? Почему эти справки не подойдут для кредита?
Работодатели подают справки о доходах сотрудников до 1 апреля следующего года. Налоговая загружает справки в личный кабинет еще позже — к июню. И так каждый год.
Например, в ноябре 2017 года у налоговой есть справка за 2016 год, а за 2017 еще нет. Даже весной 2018 года еще может не быть справки за 2017.
Для кредита нужна справка 2- НДФЛ за полгода до подачи заявки. Если подать заявку сейчас, нужно подтвердить доход с мая по ноябрь 2017 года. Для этого придется брать справку 2- НДФЛ на работе. В личном кабинете на сайте налоговой ее нет и быть не может.
А когда работодатель все-таки передаст данные в налоговую — например в конце марта 2018 года, — банку нужна будет справка о доходах за январь, февраль и март. Этих сведений тоже не будет в личном кабинете, и вам все равно придется идти в бухгалтерию. Или искать банк, который дает кредиты без подтверждения официального дохода.
Получается, задумка хорошая, но пока без большой практической пользы.
Значит, эти справки вообще не пригодятся? Зачем тогда это сделали? Опять бездумно растрачивают бюджет?
Справки за прошлые годы тоже могут пригодиться.
Для вычета. Чтобы получить вычет и вернуть налог за прошлые годы, нужно подать декларацию 3- НДФЛ и справку о доходах. В 2017 году могут понадобиться справки за 2014, 2015 и 2016 годы. Все они будут в личном кабинете.
Для банка. Банк может запросить подтверждение зарплаты за любой период — даже за прошлые годы. В свое время ипотечникам для господдержки нужно было подтверждать доход за 12 месяцев. Может быть, еще пригодится. Тогда справки можно выгрузить и отправить по электронной почте. Печать с работы не нужна.
Для контроля. Вы можете зайти в личный кабинет и проверить, какие данные работодатель передает в налоговую — совпадают ли они с расчетными листками и все ли вычеты правильно оформлены.
Еще в личном кабинете отражаются справки об НДФЛ со списанных долгов и неочевидных доходов: при рефинансировании ипотеки, возврате страховки, компенсаций. По закону их должны прислать налогоплательщикам заранее, но не всегда присылают. Проверьте, вдруг вас ждет сюрприз.
Для суда и пристава. Например, если в суде нужно подтвердить доход за несколько лет. Ситуации могут быть какие угодно: отсрочка выплаты долга, уменьшение пеней по алиментам или раздел имущества.
Для пособий. В 2017 году соцзащита может попросить справку о доходах за прошлый год. Подойдет документ из личного кабинета.
Могут быть и другие ситуации, когда пригодятся справки 2- НДФЛ за прошлые годы. Если так случится, вы сможете распечатать их даже ночью, в отпуске и для всех членов семьи сразу.
Зарегистрируйтесь на сайте налоговой. Для этого нужно сходить с паспортом в любую инспекцию и получить логин с паролем.
Можно авторизоваться через госуслуги.
Зайдите в личный кабинет, откройте раздел «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы», выберите пункт «Сведения о справках по форме 2- НДФЛ ».
Справки можно посмотреть или выгрузить с электронной подписью.
Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?
Для чего нужна справка 2 НДФЛ
Следует отметить, что справка может потребоваться в 2 целях:
В свою очередь, личные цели сотрудника могут быть связаны:
Будут ли санкции, если ошибочно организация выдала справку по неустановленной форме, разъяснил советник государственной гражданской службы РФ 1 класса Д. А. Морозов. Ознакомьтесь с точкой зрения чиновника, получив пробный доступ к КонсультантПлюс.
Где заказать и сделать справку 2-НДФЛ работающему
В соответствии со ст. 62 ТК РФ в полномочия работодателя входит обязанность по выдаче сотрудникам информации о доходах, в том числе и справки 2-НДФЛ. Обязанность по оформлению справки 2-НДФЛ возложена на работодателя как на налогового агента, которым он является в силу норм ст. 226 НК РФ.
Поэтому для граждан, трудящихся на определенных должностях, вопрос «Где получить справку 2-НДФЛ работающему?» не вызывает сложностей, а проблема решается очень просто: за документом необходимо обратиться к работодателю – настоящему или бывшему. Он должен выдать справку в течение 3 дней, не интересуясь мотивами, которыми руководствовался сотрудник для получения документа.
Получение 2-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС
Это абсолютно юридически значимый документ. Однако появляется он там только по окончании года, когда сведения на вас подаст работодатель. Так что среди года иного пути получить документ, кроме как попросить его на работе, нет.
Где взять справку 2-НДФЛ неработающему
Теперь рассмотрим, справку 2-НДФЛ где взять в ситуации, когда физлицо нигде не трудоустроено. Указанную форму отчета о доходах можно получить следующим образом:
О справке 2-НДФЛ для ИП читайте здесь.
В каждом приведенном случае заявление пишется по форме, рекомендуемой тем органом, в который обращаются за справкой.
В остальных случаях, в связи с отсутствием налогового агента, который может удержать НДФЛ, по месту требования необходимо предъявить документы, подтверждающие невозможность представления справки.
Таким образом, если вы не работаете, перед тем как определять конкретное место, где взять справку 2-НДФЛ неработающему, вам стоит разобраться, от каких источников вы получаете доходы и являетесь ли вы ИП.
Сколько делается справка 2-НДФЛ
В силу норм ст. 62 ТК РФ 2-НДФЛ выдается работодателем на основании заявления работника. Срок ее подготовки ограничивается 3 днями.
Предусмотрена ли ответственность для работодателя за нарушение 3-х дневного срока? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению.
При этом если в документе допущена ошибка, необходимо оперативно внести исправления и представить корректирующие справки. Изменения вносятся как в справку работника, по запросу которого она оформлялась, так и в справку, направляемую в налоговый орган. Если ошибка будет выявлена налоговым органом до представления исправлений, то с 2016 года работодателя могут оштрафовать за недостоверность подаваемых сведений по новой ст. 126.1 НК РФ.
Итоги
Очень многие граждане интересуются, где заказать справку 2-НДФЛ, и не случайно: этот расчет – важный документ, который позволяет судить о полученных за необходимый период доходах физического лица. Таким образом, чтобы, например, воспользоваться льготой по НДФЛ или получить кредит в банке, необходимо иметь возможность ее получения. При отсутствии такой справки многие из услуг, для получения которых она требуется, гражданину могут быть недоступны.
За какой период выдается справка 2-НДФЛ
За какой период выдается справка 2-НДФЛ — за любой в пределах одного календарного года. Отрабатывать полный месяц для ее получения необязательно.
Новая форма справки с 2021 года
С 01.01.2021 года форма 2-НДФЛ, которую работодатели сдавали в ИФНС ежегодно и выдавали на руки работникам, упразднена. Теперь в виде отчета она вошла в состав расчета 6-НДФЛ («Справка о доходах и суммах налога физического лица»). Формат и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС от 15.10.2020 №ЕД-7-11/753. Этим же приказом утверждена форма КНД 1175018, которую выдают налогоплательщикам. В нем установлено, за сколько лет дается справка 2-НДФЛ — только за один календарный год. За каждый период работодатель изготавливает отдельный документ.
Сколько надо отработать, чтобы получить 2-НДФЛ
Новая справка о суммах доходов и удержанном налоге выдается по запросу работника в течение 3 рабочих дней или при увольнении вместе с трудовой книжкой без дополнительных запросов. В Налоговом кодексе РФ и нормативно-правовых актах ФНС не сказано, в течение какого времени с момента трудоустройства человек вправе попросить изготовить для него этот документ. Это зависит от причин, по которым ему нужны сведения. Законодательно не определено, за сколько месяцев дается справка 2-НДФЛ минимально. Если человек уволится, отработав всего несколько дней, ему начислят зарплату за этот период и удержат с нее налог. Следовательно, при увольнении он получит документ с информацией о выплатах и удержаниях вместе с остальными документами, как предусмотрено нормами Трудового кодекса РФ.
Если человек устроился на работу и хочет получить сведения о зарплате и суммах удержанного НДФЛ, ему придется подождать месяц. По нормам НК РФ НДФЛ удерживают только с полученного дохода, которым заработная плата признается в последний день календарного месяца. Раньше этой даты исчислить налог разрешается только при увольнении.
За какой период разрешается оформить сведения о зарплате и удержаниях
В действующих НПА нет указания на минимальный отрезок времени, за который налоговый агент предоставляет информацию о выплаченных суммах и удержанном с них налоге. Но из формы документа видно, что это месяц. Если человек уволился, не отработав полный месяц, или получил разовый доход, налоговый агент выдает ему информацию за фактически отработанное время.
Так как налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц является календарный год, то существует ограничение, за какой период дают справку 2-НДФЛ — за количество отработанных месяцев в пределах календарного года. Это следует из бланка справки, в котором в полях раздела с данными о доходах нет указания на год, там предусмотрено только указание месяца. Вот так выглядит фрагмент документа, выданного за первые три месяца 2021 года:
Если человек устроился в организацию в ноябре и запросил сведения о зарплате за отработанное время, он получит документ, в котором укажут ноябрь и декабрь. За каждый отчетный период выдадут отдельную бумагу.
Сведения о доходах для банков
Некоторые кредитные организации требуют для оформления кредитов или займов справки о зарплате и удержаниях на специальных бланках, разработанных самими банками. Такой документ работодатель вправе выдать за любой временной отрезок, который предусмотрен в бланке. Но при выдаче сведений по форме КНД 1175018, бывшая 2-НДФЛ предоставляется за период, не превышающий календарный год.
Выдача информации при увольнении
Когда человек уходит с работы, сведения о полученных доходах входят в перечень документов, которые работодатель обязан выдать в последний рабочий день. В большинстве случаев требуются данные только за последний календарный год, бумагу выдают за него. При необходимости работник вправе запросить сведения за прошлые периоды, их оформят на отдельных бланках.
В какой срок оформляют сведения о доходах работодатели
Сроки выдачи справки о доходах работникам работодателями не зависят от того, за какой период нужна справка 2-НДФЛ — их регулирует законодательство. Налоговый агент обязан выдать сведения:
При увольнении заявление от работника не требуется.