какой способ легализации своей деятельности лучше выбрать бьюти мастеру который проводит обучение
Что лучше для мастера маникюра – ИП или самозанятость?
Многим мастерам маникюра становится понятным, что всё равно придётся показывать свои доходы. Иначе рано или поздно налоговая проанализирует совокупные доходы семьи, сравнит их с расходами и попросит обосновать лишний доход и неуплаченные по нему налоги. Если мастер принимает деньги с карты на карту, то это лишь ускорит процесс. 2021 год обещает быть чрезвычайно интересным в плане налогообложения для малого бизнеса.
Но прежде всего цель данность статьи – сравнить оба режима налогообложения, поскольку выбора нет, – нужно выбрать одно их двух.
Итак, что выбрать мастеру – ИП или самозанятость (платить налог на профессиональный доход – НПД)? Всё зависит от того, где мастер планирует осуществлять профессиональную деятельность. Если на дому, то идеальный вариант – самозанятость. Через приложение можно пробивать чеки, т.е. свободно принимать наличные от клиентов и получать их безналичным способом. Всё это клиенты любят.
Для работы в салоне красоты на усмотрение салона можно использовать оба режима. Но НПД предпочтительнее, поскольку мастер не отчисляет себе на пенсию. Просто 4% с дохода. Договорные отношения с руководством салона будут либо по трудовому договору, либо по аренде рабочего места. В случае трудового договора он буде заключатся с мастером, как с физическим лицом. Так что самозанятось тут не мешает. Если же аренда, то формат договора – на усмотрение руководства салона. Если мастер ИП, он может заключить договор с салоном как предприниматель, но тут уже ему самому нужно считать доходы и расходы от таких взаимоотношений, т.е. выбирать что выгодно. На режим НПД ИПешник может перейти в течении 5 минут в любой момент.
Отдельно остановимся на такой ситуации, когда мастер хочет работать самостоятельно, в своём арендованном кабинете и оказывать услуги лично. Тут вариантов нет – только ИП.
С одной стороны, Самозанятые плательщики налога на профессиональный доход имеют право арендовать помещения. Они заключают стандартный договор аренды, согласно ГК РФ. Но вместе с тем, необходимо учитывать особенности той или иной деятельности самозанятых и требований контролирующих органов, предъявляемых к ней. И вот тут как раз начинается самое важное.
Если же мастер не ИП, то он не сможет зарегистрировать свой кабинет в Роспотребнадзоре (это обязательно), а без этого он не сможете оказывать услуги населению в соответствии с действующим законодательством.
Выводы:
Закон для мастеров маникюра: какие нужны документы и образование?
С 1 июля 2021 года действует Федеральный закон от 31.07.2020 №248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации».
Федеральный закон №248-ФЗ — как он повлияет на мастеров маникюра?
Закон предполагает контроль и проверки специальными инспекторами. Он напрямую затрагивает бьюти-сферу: мастеров маникюра, педикюра, косметологов, бровистов и лэшмейкеров.
Теперь вас или ваш салон могут ожидать:
Инспекторы уполномочены проверять как юридические, так и физические лица с целью “предотвращения вреда здоровью и благополучию граждан”.
Они могут прийти к мастеру в салон или даже на дом в качестве инспекции или как клиенты.
Нужны ли мастерам маникюра диплом или свидетельство?
Согласно новому федеральному закону, мастер маникюра обязан иметь профессиональное образование или пройти переподготовку по программе дополнительного профессионального образования (не менее 250 часов), и/или обучение по программам подготовки по профессиям рабочих и должностям служащих.
Образцы документов.
Это значит, что выполнять маникюр могут только те мастера, которые имеют свидетельство о присвоении профессии “Специалист по маникюру”. Его можно получить только обучившись в лицензированном учебном центре.
Если в салоне работает сотрудник, не имеющий диплома об образовании, организацию оштрафуют на сумму от 3 000 до 30 000 рублей в соответствии с КоАП РФ, статья 14.4 «Продажа товаров, выполнение работ либо оказание населению услуг ненадлежащего качества или с нарушением установленных законодательством РФ».
Чтобы избежать штрафов при проверках, советуем тщательно выбирать школу для обучения и повышения квалификации.
Обратите внимание на следующие факторы:
К свидетельству о присвоении профессии тоже есть требования Федерального закона.
В нем должны быть указаны:
Нужны ли мастерам маникюра диплом или свидетельство?
По действующему законодательству мастеру маникюра не нужно иметь медицинского образования.
Для выполнения маникюра, покрытия гель-лаком и наращивания ногтей требуется Свидетельство о присвоении профессии рабочего (специалист по маникюру) в соответствии с ГОСТ Р 58091-2018.
Этот документ дает право на оказание услуг населению. Свидетельства установленного образца выдаются только лицензированными учебными заведениями. Учебные программы таких школ соответствуют ФГОС, документы об обучении там имеют юридическую силу.
Для работы нужно именно Свидетельство о присвоении профессии “Специалист по маникюру”. Если после базового обучения вам выдали сертификат, то это не профессиональное образование и вы не можете оказывать услуги населению.
Сертификаты и дипломы могут выдавать только на повышении квалификации.
В школе ParisNail проводятся базовые курсы маникюра с топовыми преподавателями и большим количеством практики, по окончании которых вам выдадут Свидетельство о присвоении профессии “Специалист по маникюру”. Вы пройдете все официальные проверки и будете работать спокойно.
Комментарий от юриста
Каждый мастер маникюра и педикюра должен иметь документ о профессиональном образовании. Это правило, которое установлено законом.
В части 8 статьи 60 Федерального закона «Об образовании в РФ» установлено, что только документ об образовании дает право заниматься профессиональной деятельностью.
Что же будет, если окажется, что мастер такого документа не имеет? На юридическом языке это означает, что он оказывает услуги, не соответствующие требованиям закона. Мастер будет привлечен к административной ответственности по статье 14.4 Кодекса об административных правонарушениях.
Поэтому, если государственная проверка выявит у мастера отсутствие необходимой «корочки», то он получит штраф от 1 0000 до 2 000 рублей.
Если такое повторится, то штраф увеличится до 5 000 рублей. Кто-то скажет, что это небольшая сумма. Но практикующие юристы предупреждают, что сам факт привлечения человека к административной ответственности может стать отягчающим обстоятельством, если он будет привлекаться по другой статье. Например, за нарушение правил дорожного движения.
Поэтому не надо нарушать закон там, где есть возможность его исполнить. Тем более, что для получения заветной «корочки» всего-то и требуется, что обратиться в компанию, которая имеет лицензию, пройти там обучение и получить нужный документ.
Актуальная информация: что нужно мастеру маникюра для работы
Подводя итоги нового закона, для спокойной и успешной работы мастеру маникюра требуется:
Заключение
Качественное образование мастера маникюра — залог успешной официальной карьеры. Как никогда важно проходить обучение только в лицензированных школах.
Мы советуем вам выбрать ParisNail School, потому что:
Помните, что покупать все товары для маникюра нужно исключительно в надежных магазинах, где представлена только сертифицированная продукция. Так вы на 100% обезопасите себя от подделок и проблем, которые могут вызвать некачественные материалы.
Оформлять ли свою деятельность нейл-мастеру?
«Заплати налоги и спи спокойно» — девиз родом из 90-х, кажется, записан на подкорку у большинства трудоспособного населения нашей страны.
Поэтому неудивительно, что мысль об официальном оформлении своей деятельности посещает голову любого мастера, который хоть с какой-то регулярностью начинает зарабатывать на «ноготках».
Но вопросов здесь больше, чем ответов. Стоит ли это делать? Что будет, если не сделать? Действительно ли в роли клиента однажды может прийти налоговый инспектор и выписать штраф или посадить в тюрьму?
Мы попытались разобраться в нелегком вопросе.
Действительно, Гражданский кодекс предписывает регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя каждому, кто решает получать прибыль от своей деятельности. И вы должны понимать, что, принимая клиентов дома, в кабинете (без зарегистрированного ИП или ООО) или салоне, где вас не оформили по трудовой или договору, вы нарушаете закон. Государственная казна не получает полагающийся себе процент, да и клиент в случае некачественной услуги ничем не защищён.
С вопросом о необходимости официального оформления труда мы обратились к нашему преподавателю Анастасии Лукша:
— Начнем с того, что работа дома — это в принципе незаконно. Налоговая — не единственный орган, который вас может проверить. К вам может нагрянуть и санитарная служба, потому что жилое помещение не подходит по нормам для оказания таких услуг. Поэтому я бы всем советовала рассматривать работу дома как переходный период, когда вы только нарабатываете опыт и базу клиентов. И затем переходить в кабинет или устраиваться в салон официально.
На месте мастера, который работает дома, и впоследствии планирует развиваться дальше, я бы оформила ИП.
Подводные камни налоговых спецрежимов для бьюти-бизнеса в 2021 году
«Обеленение» малого и среднего бизнеса в 2020 году не прошло мимо индустрии красоты. После отмены ЕНВД в 2021 году молодым предпринимателям нужно решить, какая система налогообложения будет более выгодна для них.
Последнее время многие пытаются вывести свой бизнес «из тени», и бьюти-сфера не является исключением. Легальное осуществление предпринимательской деятельности помогает повысить лояльность клиентов и обезопасить себя от штрафов, а также даёт возможность:
Законная деятельность позволяет участвовать в программах по поддержке малого бизнеса или взять кредит в банке для развития.
После отмены ЕНВД предприниматели стоят перед выбором — какую систему налогообложения выбрать при регистрации своей деятельности или на какую перейти взамен «вменёнки». Для многих салонов наиболее выгодная система налогообложения — это ПСН (патентная система), но в ней есть и свои минусы. Рассмотрим, с чем можно столкнуться при выборе патентной системы, и выясним, кому больше подойдёт УСН.
Недостатки ПСН для салона красоты
Оформление патента на каждый вид предпринимательской деятельности
Например, если кроме оказания парикмахерских и косметических услуг, ИП одновременно занимается торговлей сопутствующих товаров, то ему нужно решить дополнительно ещё один вопрос. Патент распространяется только на один вид предпринимательской деятельности, то есть на торговлю сопутствующими товарами нужно приобретать патент отдельно, либо применять УСН.
В этой ситуации подводным камнем является тот факт, что патент по розничной торговле применялся только в том случае, если площадь торгового зала не превышала 50 квадратных метров. С 1 января 2021 года разрешённая площадь увеличилась до 150 квадратных метров, но тем не менее каждый регион РФ вправе ввести ограничения на физические показатели. Учтите этот факт при выборе системы налогообложения.
Фиксированные лимиты
Годовая прибыль ИП должна быть менее 60 млн рублей, если выйти за рамки этой суммы, то патент будет аннулирован. При регистрации предпринимательской деятельности стоит подстраховаться и оформить УСН, а затем перейти на ПСН. При отмене патента автоматически перейдёте на упрощённую систему налогообложения.
Число сотрудников салона красоты не должно быть более 15 человек. Если лимит превышен, то вы также будете платить налоги на общих условиях.
Расчёт стоимости патента от потенциальной прибыли
ПСН выгодна, когда реальный годовой доход салона красоты больше, чем потенциальный, установленный местными органами. В различных субъектах РФ эта сумма может варьироваться.
Примеры расчетов
Разберём наглядно на примере салона красоты, что более выгодно — ПСН или УСН.
Допустим, что это молодой индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в Москве.
Количество сотрудников — 2 человека.
Сумма дохода в месяц — 120000 рублей.
Взносы за сотрудников
Патент на парикмахерские и косметические услуги на 1 месяц — 4950 рублей.
Патент на розничную торговлю на 1 месяц — 28405 рублей.
Итого: патенты 4950 28405 = 33355 рублей
Налог на ПСН можно уменьшить на страховые взносы (но не более чем на 50 %)
Итого в месяц 20000 16678 = 36678 рублей
Посмотрим, сколько составит налоговая нагрузка в месяц при УСН. Базу для расчёта возьмём — «доходы», налоговая ставка при этом режиме — 6%.
Налог на УСН 120000*6% = 7200 рублей.
При УСН «Доходы» налог можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50%.
7200/2 = 3600 рублей
Итого в месяц: 20000 3600 = 23600 рублей
Вывод: при данных обстоятельствах салону в Москве с месячным доходом в 120000 рублей более выгодна будет упрощенная система налогообложения.
Теперь сделаем те же расчеты, но же с учетом суммы дохода 700000 рублей в месяц.
При ПСН в бюджет придется отдать все ту же сумму — 36678 рублей.
При УСН налог составит 700000*6% = 42000 руб., а с учетом уменьшения на взносы — 22000 руб. (42000-20000).
Всего налоговая нагрузка при УСН 20000 22000 = 42000 рублей.
Вывод: при относительно большом доходе выгоднее применять ПСН.
Прямо сейчас заберите у «Клерка» 4 000 рублей при подписке на « Клерк.Премиум» до 12 ноября.
Подробности и условия самой обсуждаемой акции «Клерка» здесь.
Как открыть курсы или школу для мастеров красоты
Свои курсы или школа может стать дополнительным или основным источником дохода для салона красоты или опытного мастера. Разбираемся, как начать обучать мастеров, как оформить эту деятельность.
Виды обучения
Все организации, которые проводят курсы, семинары, мастер классы и уроки делятся на 2 вида:
И тот и другой вариант законный, если соблюдать ряд требований к этим видам деятельности.
Школы с лицензией
Такие заведения предоставляют образовательные услуги. Образование, согласно закону, это передача преподавателем и усвоение учеником знаний, подразумевающее итоговую аттестацию или экзамен. По результатам проверки ученику выдается документ государственного образца.
В рамках обучения в школе, занятия проводятся по заранее составленной программе, прошедшей проверку в Департаменте Министерства образования.
Без лицензии
Организации, которые проводят курсы, семинары и мастер-классы, но при этом не имеют лицензии, занимаются не образовательной деятельностью, а предоставляют услуги.
Такие учреждения не присваивают квалификацию, не проводят экзамены и аттестации по итогам занятий, не выдают документы государственного образца. В данном случае происходит оказание услуг в сфере обучения, образования.
Наличие или отсутствие образовательной лицензии само по себе не говорит о низком или высоком качестве школы или курсов. По сути, в обоих случаях происходит платное оказание услуг.
На примере мастера маникюра мы рассматривали процесс обучения, все то же самое распространяется и на других мастеров красоты:
Как преподавать: с лицензией или без
Ограниченный список прав организаций без лицензии заставляет преподавателей задуматься о ее получении. На самом же деле, дипломы государственного образца, аттестации и прочие образовательные критерии сегодня не являются решающими для учеников.
При устройстве мастера на работу, работодатель смотрит на:
Иными словами, диплом или свидетельство государственного образца необязательный для мастера и будущего работодателя документ, в случае, если базовое образование у них уже есть. Учитывая, что получение разрешения на образовательную деятельность, процесс трудоемкий и требующий вложений, школы отказываются от лицензий и решают преподавать без нее.
Как получить лицензию
Получение лицензии на образование – процесс трудоемкий и достаточно долгий. Если ты все же решилась, первым делом изучи федеральный закон №273-ФЗ «Об образовании».
В статье 91 закона N273-ФЗ указано, на каких условиях лицензируется деятельность:
Как преподавать без лицензии
Для того, чтобы преподавать и при этом не получать лицензию:
В своей работе избегай любых критериев, которые могут отнести твою деятельность к образовательной:
При заключении договора с ученицами, акцентируй внимание на том, что ты предоставляешь консультационную услугу – рассказываешь о техниках, методах работы. Если у ученицы сложится неверное представление о процессе, она вполне может обратиться в Роспотребнадзор с заявлением по статье 14.17 «Обман потребителя».
Выдача сертификатов и дипломов
Сертификат, который выдают на курсах организации без лицензии на образование – это не документ, он не имеет юридической силы и не подтверждает ничего, кроме того, что человек услышал данную информацию.
Дипломы, свидетельства и сертификаты государственного образца выдаются только образовательными учреждениями, имеющими соответствующую лицензию. Этот документ подтверждает, что ученик не только прослушал курс, но и усвоил информацию, что доказал экзаменационной или аттестационной работой.
Сертификат внутреннего образца
Сертификат внутреннего образца, то есть установленного организацией самостоятельно – это, как справка. Выдавать ее может любая организация, никаких согласований с надзорными организациями не требуется.
В сертификате указывается:
Подпись в сертификате ставит индивидуальный предприниматель, то есть владелец студии и салона, или лицо, уполномоченное им. Если у предпринимателя нет возможности постоянно находиться на месте и подписывать сертификаты, можно сделать факсимиле – печать с имитацией подписи. Заказать факсимиле можно у организаций, которые занимают изготовлением печатей.
Документы государственного образца
Чтобы выдавать документы об образовании государственного образца, нужна лицензия на образование. Есть два варианта, по которым преподаватель может оказывать образовательные услуги с последующей выдачей диплома:
Других законных схем по работе с документами гос. образца нет.
В дипломе указывается:
Дипломы также включают приложение, где указываются прослушанные темы, а также итоги экзаменационной работы.
Договоры
В организации, где проводятся курсы, существует два вида договорных отношений:
Договор с преподавателем
Если ты не планируешь преподавать в школе сама или планируешь уйти с этой должности, тебе необходимо заключить договор с педагогом.
Варианта договора два:
Если есть лицензия, то преподаватели устраиваются только официально по трудовому договору.
Договор с ученицами
С ученицами заключается договор оказания услуг.
В договоре прописывай:
Чтобы обезопасить себя от возможных жалоб потребителей, в конце курсов, после вручения сертификата, обязательно подписывай акт выполненных работ. Его форму необходимо включить в приложение к договору.
Акт подтверждает, что у потребителя нет претензий к качеству услуги. После подписания акта претензии не принимаются.
Ответы на вопросы
Видела рекламу, что одна местная школа проводит курсы с правом преподавательской деятельности. Скажите, это действительно так.
Не будет ли нарушением называть свою организацию «школа» или «институт», если лицензии на образование нет.
Организация, которая в названии называет себя школой, академией, институтом, косвенно указывает на наличие у нее образовательной деятельности и отсутствие лицензии на образование в этом случае может вызвать вопросы у надзорных организаций. Нельзя сказать, что это грубейшее нарушение, но при проверке на это могут обратить внимание. Рекомендуется избегать «образовательных» слов в названиях, так как это определенный риск – сотрудники Антимонопольной службы могут не заметить этого, а могут нагрянуть с проверкой.
Мне, как ИП, предложили заключить договор с организацией, имеющей лицензию на образовательную деятельность. По условиям договора, я буду обучать людей и выдавать диплом гос.образца той организации, с которой у меня договор. Насколько это законно.
Лицензия на образовательную деятельность выдается организации, размещенной по конкретному адресу. Только там она может оказывать образовательные услуги. Поэтому, использовать свою лицензию в другом месте, в данном случае в твоей студии, они не могут. Такая схема является незаконной.
Как заключать с преподавателем гражданско-правовой договор, если курсы у нас проходят каждую неделю? Каждый раз подписывать новые документы.
Можно подписывать договор сразу на месяц. По истечении срока, ты и преподаватель подписываете акт и заключаете новый, еще на месяц.
Нужны ли медицинские книжки ученицам, которые проходят у меня курсы маникюра.
Если практика будет на живых моделях – наличие медицинской книжки у ученика необходимо. Этим правилом часто пренебрегают, так как не хотят заставлять ученика бегать по мед. центрам и СЭС, но это риск. Если во время курсов произойдет инфицирование, к ответственности привлекут в первую очередь организатора.